南雄市珠玑巷四知联谊会2019年第1季度财务报告

根据本会相关财务制度，现将2019年第1季度财务报告公布如下，欢迎广大宗亲进行审阅监督，如有不明白之处，可在文章后面留言，亦可将疑问发送到本会财务人员的邮箱（568619846@qq.com)。本会财务人员将根据具体实际情况，作出相关解释说明。
感谢广大宗亲对南雄市珠玑巷四知联谊会的大力关注与支持，本会将不忘初心，尽心尽职，公开透明，一如既往地做好各项工作。
《财务报表注释》一、财务报表的编制基础本财务报表是按照财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》相关规定编制的。
本财务报表所记载的捐赠收入是以经办人将捐款信息报送给财务人员的时间为“收到捐款”确认收入的时间，并非以实际开票时间为准。
二、财务报表主要项目注释1.货币资金
本期末货币资金余额为242,410.29元。货币资金科目下设银行存款和现金两个一级科目。本会财务人员定期将收到的现金捐款转入到银行账户。
科目
余额（单位：元）
银行存款
222,149.15
现金
20,261.14
2.预付账款
本季度“预付账款”期末余额为17,100.00元，资产负债表“预付账款”科目下，包含“其他应收款”和“预付账款”两个科目余额。
预付账款
金额
其他应收款
3,600.00
预付账款
13,500.00
其他应收款3,600.00元为租用新办公室及办理农业银行POS机的押金。预付账款余额中有13,500.00元是预付今年2-4季度的办公室房租。
3.待摊费用
本会租用新的办公场所后，为满足基本办公需要，提升本会形象，对租用的办公场所进行了简单装修，共发生装修费用26,200.00元，列为待摊费用，按租赁期限内剩余可使用月份平均摊销。截至本季度末,仍余9,794.00元待摊销。
4.在建工程
珠玑巷杨氏大宗祠建设工程正在有条不紊地进行，在建设过程中发生的与工程相关的符合资本化条件的支出均核算为“在建工程”科目，根据目前进展核算情况，设立4个二级科目核算。截至2019年第1季度末在建工程科目余额为2,316,491.17元，具体如下：
明细科目
金额
勘察设计费
123,399.00
基础设施
7,992.17
土地使用权
1,385,100.00
工程进度款
800,000.00
本会按照建设施工合同相关约定，在珠玑巷杨氏大宗祠建设过程中，施工方达到合同约定的建设进度，经本会人员现场查验后，向建设方支付工程进度款。截至2019年第1季度共支付工程进度款800,000.00元。
5.管理费用
明细科目
金额
办公费
9,359.99
财务费用
439.01
工资劳务费
9,000.00
合计
18,799.00
办公费用主要是新办公场所的装修费用摊销及场所的租赁费。财务费用主要是存款利息收入和手续费支出。
6.筹资费用
明细科目
金额
工资劳务费
4,800.00
接待费
2,681.00
捐赠费
300.00
联谊礼品费
250.00
印制费
1,128.50
邮寄快递费
25.00
合计
9,184.50
7.专项赞助支出
专项赞助支出是专项赞助收入用于专项活动形成的费用，主要用于为募捐兴建宗祠捐款，去往珠三角及其他地区进行寻亲联谊时发生的相关费用。本季度，本会副会长及秘书处相关工作人员到五华、普宁、广州、顺德、惠州、南海等地区进行联谊，大力宣传珠玑巷杨氏大宗祠建设工作。2019年第1季度联谊活动共发生费用5,350.84元。